Resumen clave: Un autónomo informático puede deducir entre el 30% y el 100% de sus gastos profesionales según la categoría: equipamiento (100% si es exclusivo), software y cloud (100%), formación (100% con límite de 10.000 €/año), internet y telefonía (50-70%), seguro médico (500 €/año con límite), y despacho en casa (porcentaje proporcional al espacio). La clave está en que cada gasto esté correctamente facturado, tenga vinculación directa con la actividad económica, y se justifique ante una eventual inspección de Hacienda.
Si trabajas como freelance tech en España, los gastos deducibles para autónomo informático son la diferencia entre pagar 6.000 € de cuota de IRPF al año o 3.000 €. Literalmente. Cada euro que deduces correctamente reduce tu base imponible en estimación directa, y por tanto baja lo que pagas a Hacienda. Pero Hacienda no hace regalos: exige que cada gasto cumpla tres requisitos simultáneos —factura completa, vinculación con la actividad, y proporcionalidad—. En esta guía desglosamos qué puedes deducir, cuánto, y cómo documentarlo para dormir tranquilo. Para más contexto, te recomendamos leer sobre modelo 130 para Autónomos Tech Cálculo, Fechas y.
Si todavía no tienes claro el panorama completo de tu cuota mensual, te recomendamos leer primero nuestra guía sobre la cuota de autónomos para freelance tech (tramos 2026) y la tarifa plana de autónomos para entender dónde encajan estas deducciones.
¿Qué se puede deducir como autónomo informático? Los criterios de Hacienda
La Agencia Tributaria no publica una lista cerrada de gastos deducibles. Funciona por principios. Para que un gasto sea válido, debe cumplir tres condiciones:
- Vinculación directa con la actividad económica: el gasto debe estar relacionado con tu actividad como freelance informático. Un monitor para programar, sí. Un monitor para jugar en tu tiempo libre, no (a menos que seas tester de videojuegos).
- Factura o justificante válido: la factura debe incluir tu nombre, tu NIF, la fecha, el concepto, el importe, el IVA desglosado y los datos del proveedor. Los tickets simples valen para gastos menores (dieta, manutención), pero tienen límites.
- Proporcionalidad: si un bien se usa parcialmente para la actividad (internet, vivienda, vehículo), solo puedes deducir el porcentaje proporcional. Hacienda no acepta deducir el 100% del internet de casa si también lo usas para Netflix.
Además, en el régimen de estimación directa simplificada (el que usa el 95% de los autónomos con ingresos inferiores a 600.000 €), existe una difícil justificación de gastos del 5% sobre el rendimiento neto, con un límite de 2.000 € anuales. Esto cubre aquellos gastos pequeños que son difíciles de justificar individualmente.
Equipamiento informático: portátil, monitor, periféricos y móvil
El equipamiento es la categoría donde más se puede deducir. Como autónomo informático, prácticamente todo tu hardware profesional es deducible al 100% si se usa exclusivamente para el trabajo.
Qué incluye
- Portátil o ordenador de sobremesa: 100% si es de uso profesional exclusivo
- Monitor externo: 100%
- Teclado, ratón, dock, webcam, auriculares: 100%
- Móvil profesional: 100% si tienes una línea dedicada. Si es personal, el porcentaje deducible suele ser del 50-70%
- Componentes: RAM, SSD, tarjeta gráfica para machine learning: 100%
- Cables, adaptadores, accesorios: 100%
Amortización vs deducción directa
Los bienes de uso superior a un año y valor superior a 300 € (sin IVA) deben amortizarse, es decir, no se deducen enteros en el año de compra, sino repartidos en varios años según su vida útil:
| Equipo | Coeficiente de amortización | Periodo (años) |
|---|---|---|
| Ordenadores y portátiles | 26,67% | 3,75 años |
| Móviles y tablets | 26,67% | 3,75 años |
| Equipos de comunicaciones (router, switch) | 16,67% | 6 años |
| Mobiliario de oficina (escritorio, silla ergonómica) | 10% | 10 años |
Para equipos de menos de 300 €, puedes deducir el 100% en el año de compra. Esto incluye accesorios, cables, hubs USB, fundas, etc.
Software, licencias y cloud: la revolución del gasto recurrente
El software es el gran aliado del autónomo informático en deducciones. Todo lo que pagas para hacer tu trabajo es deducible al 100%, incluyendo suscripciones SaaS recurrentes:
- IDEs y herramientas de desarrollo: JetBrains All Products Pack (249 €/año), Visual Studio Professional, etc.
- Cloud computing: AWS, Google Cloud, Azure — todo lo que factures para proyectos de cliente o infraestructura propia de tu actividad
- SaaS de gestión: GitHub (con Copilot), GitLab, Notion, Linear, Jira, Slack
- Software de facturación y contabilidad: Holded (desde 19 €/mes), Quipu, Anfix
- Diseño y documentación: Figma, Lucidchart, Draw.io, Excalidraw Pro
- Antivirus y ciberseguridad: Bitdefender, Kaspersky, NordVPN (si lo usas para acceder a entornos de cliente)
- Dominios y hosting: tu web profesional, dominios de proyectos
Importante: si usas una herramienta para trabajo y uso personal (como Notion o Google One), debes prorratear el porcentaje de uso profesional. Lo más limpio es tener cuentas separadas: una personal y otra de empresa.
Formación: cursos, certificaciones y eventos tech
La formación es 100% deducible siempre que esté relacionada con tu actividad profesional actual o una ampliación lógica de la misma. Hacienda interpreta esto de forma amplia para autónomos informáticos:
Gastos de formación deducibles
- Cursos online: Udemy, Coursera Plus, Pluralsight, Frontend Masters
- Certificaciones técnicas: AWS Certified Solutions Architect (150 $), Kubernetes CKA (395 $), Google Cloud Professional, Azure
- Libros técnicos y de management: 100% deducible
- Asistencia a conferencias: entradas para eventos como Tardeo Tech, South Summit, Madrid Software Crafters, J On The Beach
- Subscripciones a plataformas educativas: Egghead.io, Maven, Maven Analytics
Límites en 2026
Desde la reforma del IRPF de 2023, existe un límite anual para gastos de formación que cumplan ciertos criterios de deducción adicional: 10.000 € anuales por contribuyente. Para la mayoría de freelance tech, esto es más que suficiente.
Los gastos de asistencia a eventos incluyen no solo la entrada, sino también transporte, alojamiento y manutención durante el evento, con los límites establecidos para dietas.
Espacio de trabajo: despacho en casa vs alquiler
Si trabajas desde casa —algo que el 80% de los freelance tech hace— puedes deducir una parte de los gastos de la vivienda proporcional al espacio dedicado exclusivamente a la actividad profesional.
Cómo calcular el porcentaje
La fórmula es: (m² del despacho / m² totales de la vivienda) × 100 = % deducible
Ejemplo: si tu piso tiene 80 m² y tu despacho ocupa 12 m², el 15% de los gastos de la vivienda es deducible.
Gastos deducibles del despacho en casa
- Alquiler (IBI, comunidad, seguros del hogar — prorrateados)
- Suministros: electricidad, agua, gas (prorrateados)
- Seguro del hogar (prorrateado)
- Reparaciones del espacio de trabajo
- Amortización de la vivienda (si es de propiedad, el 3% sobre el valor catastral)
Advertencia: Hacienda es cada vez más estricta con el despacho en casa. Exige que el espacio sea usado de forma exclusiva para la actividad. Si tu despacho es también el cuarto de plancha, te pueden denegar la deducción en una inspección.
Si alquilas un espacio de coworking, el 100% del coste es deducible sin necesidad de prorratear. Esto incluye: En Kapel, Talent Hackers, Impact Hub, Atico de las Culturas, y cualquier espacio similar en España.
Internet y telefonía: porcentajes deducibles
Para un freelance informático, internet y telefonía son herramientas esenciales de trabajo. Sin embargo, si el contrato está a tu nombre personal (no a nombre de la actividad), Hacienda asume uso mixto:
| Servicio | % recomendado | Justificación |
|---|---|---|
| Fibra óptica / internet | 50-70% | Uso profesional intensivo pero también personal |
| Móvil (datos y llamadas) | 50-70% | Mismo criterio |
| Línea móvil adicional dedicada | 100% | Si es exclusivamente para clientes/trabajo |
| Software de videollamadas (Zoom, Teams) | 100% | Si es para trabajo exclusivamente |
Lo más limpio fiscalmente: tener una línea de móvil dedicada al trabajo. Las tarifas móviles dedicadas con 50 GB de datos cuestan entre 15-25 €/mes y se deducen al 100%.
Vehículo: ¿cuándo es deducible para un freelance tech?
El vehículo es uno de los gastos más fiscalmente controvertidos. Para un autónomo informático:
- Desplazamientos a cliente: los gastos del vehículo (combustible, seguro, ITV, mantenimiento) son deducibles al 50% si el vehículo es mixto. Solo al 100% si el vehículo está exclusivamente afecto a la actividad, lo cual es difícil de probar.
- Kilométrico: como alternativa, puedes usar la dieta por kilometraje: 0,19 €/km para los desplazamientos profesionales. Es más simple y no requiere mantener facturas de combustible.
- Transporte público: billetes de tren, metro, autobús a clientes son 100% deducibles.
- Taxi y VTC: 100% deducible con factura o recibo.
Para la mayoría de freelance tech que trabaja en remoto, los desplazamientos son puntuales. La opción más limpia es el kilometraje (0,19 €/km) anotado en una hoja de registro con fecha, origen, destino y motivo.
Dieta y manutención: límites y condiciones 2026
Las dietas por manutención son uno de los gastos peor aplicados y más inspeccionados. Las reglas para 2026:
| Concepto | Límite diario | Condiciones |
|---|---|---|
| Comida (sin pernocta) | 26,67 € | Factura completa con desglose. Día de trabajo fuera de tu despacho habitual |
| Cena (con pernocta) | 26,67 € | Mismo criterio |
| Hotel / alojamiento | Sin límite específico | Importe razonable y justificado con factura |
| Gastos de estancia (sin pernocta) | 15,00 € | Solo si existe desplazamiento profesional |
Requisito imprescindible: las facturas de restaurante deben ser completas, con tu NIF, el del establecimiento, fecha, concepto («menú del día», «cena de trabajo») e importe. Los tickets simples de cafetería NO valen.
Otro punto crítico: la dieta solo aplica si te desplazas fuera de tu municipio habitual de trabajo. Si trabajas en Madrid y comes en Madrid, no puedes deducir la comida.
Seguros: responsabilidad civil, médico e incapacidad
Los seguros relacionados con tu actividad profesional son 100% deducibles:
- Responsabilidad Civil profesional: imprescindible para freelance tech. Cubre daños a terceros por errores en tu trabajo. Precio: entre 120-300 €/año según cobertura.
- Seguro de indemnización profesional (PI): para aquellos que trabajan en sectores regulados o con contratos que lo exigen. Más caro: 500-1.500 €/año.
- Seguro médico privado: deducible con un límite de 500 € anuales por persona, incluyendo cónyuge e hijos menores de 25 años, siempre que todos tengan la misma cobertura.
- Seguro de incapacidad temporal (IT): cubre la pérdida de ingresos si te pones enfermo. 100% deducible. Precio: 300-600 €/año según cobertura y edad.
- Seguro de ciberresponsabilidad: cada vez más importante para freelance tech que maneja datos sensibles. 100% deducible.
Para profundizar en seguros, consulta nuestra guía de salud financiera para freelance tech.
Documentación necesaria: facturas, tickets y justificantes
El principio es simple: si no tienes factura, no existe la deducción. Hacienda no acepta gastos sin soporte documental. Esto es lo que necesitas conservar:
Para cada gasto deducible
- Factura completa con: número de factura, fecha, datos del emisor (NIF, razón social, dirección), datos del receptor (tu nombre y NIF de autónomo), concepto descriptivo, base imponible, IVA, y total
- Justificante de pago: recibo bancario, transferencia, o cargo en tarjeta
- En algunos casos: contrato, presupuesto o email que justifique la necesidad del gasto
Tiempo de conservación
Los documentos deben conservarse durante 4 años desde la presentación de la declaración correspondiente. En caso de inspección, Hacienda puede solicitar la documentación de los últimos 4 ejercicios.
Herramientas de gestión documental
- Holded: escaneo de facturas con OCR, categorización automática, conexión con la AEAT
- Quipu: gestión simplificada de facturas y gastos, excelente para freelance individual
- Anfix: más completo, ideal si estás considerando crear una sociedad
- Bizfly: app móvil para escanear tickets en tiempo real
Nuestra recomendación: usa una app móvil para escanear cada ticket o factura en el momento. Acumular y procesar al final del trimestre es la receta para perder deducciones y horas de sueño.
Tabla resumen: porcentaje deducible por categoría
| Categoría | % deducible | Límite anual | Documentación |
|---|---|---|---|
| Equipamiento informático (exclusivo) | 100% | Amortización si >300 € | Factura + ticket |
| Software y SaaS | 100% | Sin límite | Factura/recibo digital |
| Cloud computing | 100% | Sin límite | Factura mensual |
| Formación | 100% | 10.000 € | Factura + certificado |
| Internet | 50-70% | Sin límite | Factura mensual |
| Teléfono móvil | 50-70% | Sin límite | Factura mensual |
| Despacho en casa | Proporcional | Según m² | Facturas de suministros |
| Coworking | 100% | Sin límite | Factura mensual |
| Vehículo (desplazamientos) | 50% / 0,19 €/km | Sin límite | Factura o libro registro |
| Manutención (sin pernocta) | 100% | 26,67 €/día | Factura completa |
| Seguro RC profesional | 100% | Sin límite | Factura/recibo |
| Seguro médico | 100% | 500 €/año | Factura/recibo |
| Gastos difíciles justificación | 5% rendimiento neto | 2.000 € | No requiere |
Errores frecuentes que disparan inspecciones
- Deducir el 100% del internet y móvil: es la deducción más auditada. Si tu factura de móvil es de 80 €/mes y deduces el 100%, Hacienda asume que no usas el teléfono para nada personal. Poco creíble.
- Deducir ropa o gimnasio: la ropa no es deducible para autónomos informáticos (no hay uniforme profesional). El gimnasio tampoco, a menos que sea fisioterapia prescrita.
- Despacho en casa con uso mixto: si tu despacho es también el salón donde ves la tele, no puedes deducir suministros. Hacienda puede solicitar fotos o inspeccionar el espacio.
- Facturas sin tu NIF: un ticket de Media Markt sin tu NIF no es deducible. Pide siempre factura completa.
- Mezclar cuenta personal y profesional: tener una cuenta bancaria separada para la actividad facilita enormemente la justificación ante Hacienda.
FAQ: Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles para autónomos informáticos
¿Puedo deducir el ordenador que compré antes de darme de alta como autónomo?
No. Solo puedes deducir gastos posteriores a la fecha de alta en el RETA (alta en Hacienda). Sin embargo, si te das de alta y luego compras un ordenador nuevo, ese sí es deducible. La fecha de la factura debe ser posterior a la fecha de alta.
¿Son deducibles las suscripciones a ChatGPT Plus o GitHub Copilot?
Sí, al 100%. Son herramientas de trabajo directamente relacionadas con tu actividad como desarrollador. Conserva las facturas mensuales de OpenAI y GitHub. Si las usas también para uso personal, prorratea al 50-70%.
¿Puedo deducir los gastos de mi web personal?
Sí, al 100% si la web forma parte de tu actividad profesional (portfolio, captación de clientes, blog técnico). Esto incluye dominio, hosting, plantilla o tema, certificado SSL, y gastos de mantenimiento. Si la web es un blog personal sin relación con tu actividad profesional, no es deducible.
¿Cómo justifico los gastos de Google Cloud o AWS?
Conserva las facturas mensuales que Google o AWS emiten. Si la factura no incluye tu NIF (suele estar a nombre de la tarjeta de crédito), puedes descargar una factura con tus datos fiscales desde el panel de Google Cloud Billing o AWS Billing. Es imprescindible que el NIF aparezca en la factura.
¿Puedo deducir la comida si trabajo desde casa?
No. La dieta por manutención solo aplica cuando te desplazas fuera de tu municipio habitual de trabajo. Si trabajas desde casa o tu despacho habitual, la comida no es deducible.
¿Qué pasa si me inspeccionan y un gasto no es válido?
Hacienda regularizará el gasto: perderás la deducción, pagarás la cuota diferencial de IRPF correspondiente más intereses de demora (aproximadamente el 3,75% anual) y, si se considera una infracción leve, una sanción del 50% de la cuota dejada de ingresar. Por eso es mejor ser conservador: si dudas, no lo deduzcas.
Conclusión
Los gastos deducibles para autónomo informático pueden reducir tu factura fiscal entre un 30% y un 50% si se aplican correctamente. La clave no está en inventar deducciones, sino en documentar exhaustivamente todos los gastos reales de tu actividad profesional: desde la suscripción a JetBrains hasta la silla ergonómica que te salva la espalda. Una buena gestión documental (con Holded o Quipu), una cuenta bancaria separada, y el hábito de pedir siempre factura completa son los tres pilares para optimizar fiscalmente tu actividad como freelance tech sin sobresaltos.
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